퇴직연금 DB·DC·IRP, 내 퇴직금은 어떻게 불어날까? (제도 차이, 운용 방법, 퇴직 시 세금)

안녕하십니까? 부의 세계입니다.

직장인에게 퇴직금은 집 다음으로 큰 목돈인 경우가 많습니다. 고용노동부와 금융감독원이 발표한 자료를 보면 2025년 말 우리나라 퇴직연금 적립금은 501조 4천억 원으로 처음 500조 원을 넘었습니다. 그런데 정작 내 퇴직연금이 DB형인지 DC형인지, IRP는 무엇인지 모르는 직장인이 적지 않습니다.

저도 입사할 때 퇴직연금 유형을 고르라는 안내를 받았지만, 무슨 차이인지 잘 몰라서 회사가 정해준 대로 두었던 기억이 있습니다.

같은 회사에서 같은 기간을 일해도 어떤 제도를 고르고 어떻게 굴리느냐에 따라 퇴직할 때 받는 돈은 수천만 원까지 차이가 날 수 있습니다. 이번 글에서는 DB·DC·IRP의 제도 차이, 실제 퇴직금이 어떻게 달라지는지와 운용 방법, 그리고 퇴직할 때 내는 세금까지 차례로 정리해 보겠습니다.

제도 차이, DB·DC·IRP는 무엇이 다를까?

직원들이 퇴직연금 제도의 차이를 설명 듣는 장면.

세 가지를 가장 간단하게 구분하면 "누가 굴리고, 결과를 누가 책임지느냐"입니다. DB형은 회사가 굴리고 회사가 책임지며, DC형은 회사가 돈을 넣어주면 내가 굴리고 내가 책임집니다. IRP는 퇴직금을 받아두거나 내가 따로 돈을 넣어 노후를 준비하는 개인 계좌입니다.

구분	DB형 (확정급여형)	DC형 (확정기여형)	IRP (개인형 퇴직연금)
받는 돈	퇴직 직전 3개월 평균임금 × 근속연수	회사가 넣은 돈 + 내 운용 수익	옮겨온 퇴직금·내가 넣은 돈 + 운용 수익
회사 적립	회사가 알아서 적립·운용	매년 연간 임금총액의 12분의 1 이상	없음 (개인 계좌)
운용 책임	회사	근로자 본인	본인
유리한 사람	임금이 꾸준히 오르고 오래 다닐 사람	임금 상승이 더디거나 이직이 잦은 사람, 직접 굴릴 사람	퇴직금을 받은 사람, 세액공제를 원하는 사람

내 퇴직연금이 어떤 유형인지 모르겠다면 회사 인사팀에 묻거나, 금융감독원의 '통합연금포털'에서 가입 내역을 한 번에 조회할 수 있습니다. 조회해 보니 퇴직연금 내역이 아예 없다는 분들도 있는데, 이는 회사가 아직 퇴직연금을 도입하지 않고 퇴직금 제도로 운영하거나, 공무원·교직원처럼 별도 연금에 가입한 경우일 수 있습니다. 참고로 정부와 노사는 2026년 2월 모든 사업장에 퇴직연금을 단계적으로 의무화하고 여러 회사의 돈을 모아 굴리는 기금형 퇴직연금을 도입하기로 합의했고, 관련 법 개정이 추진되고 있습니다.

운용 방법, 내 퇴직금은 실제로 얼마나 달라질까?

DB형과 DC형 가운데 어느 쪽이 유리한지는 결국 "내 월급이 오르는 속도"와 "DC형으로 굴렸을 때의 수익률"의 싸움입니다. 첫해 월급 300만 원, 매년 4%씩 월급이 오르고 20년을 근무한다고 가정해 비교해 보겠습니다.

유형 (20년 근속, 임금 연 4% 상승)	퇴직할 때 받는 돈 (세전)
DB형 (마지막 월급 약 632만 원 × 20년)	약 1억 2,640만 원
DC형, 연 2%로 운용 (예금 위주)	약 1억 580만 원
DC형, 연 4%로 운용	약 1억 2,640만 원
DC형, 연 6.5%로 운용	약 1억 5,990만 원

매년 말 한 달 치 월급을 적립하고 매년 같은 수익률이 난다고 가정한 단순 계산입니다. 실제 결과는 임금 인상, 근속 기간, 시장 상황에 따라 크게 달라집니다.

표에서 보듯 운용 수익률이 임금 상승률(4%)과 같으면 두 방식의 결과가 같고, 수익률이 그보다 낮으면 DB형이, 높으면 DC형이 유리합니다. DC형을 골라 놓고 예금에만 넣어두면 오히려 DB형보다 손해를 볼 수 있다는 뜻입니다. 실제로 "DC형인데 회사가 알아서 굴려주는 줄 알았다", "확정금리 예금에 그대로 두고 있었다"며 뒤늦게 운용 방법을 찾는 분들이 많습니다.

2025년 실제 성적도 이 차이를 보여줍니다. 같은 자료에서 퇴직연금 전체 수익률은 6.5%로 역대 최고였지만, 원리금보장형은 3.09%, 펀드·ETF 같은 실적배당형은 16.80%였습니다. 상위 10% 가입자의 수익률은 19.5%, 하위 10%는 0.5%로 격차가 매우 컸습니다. 물론 실적배당형은 해마다 수익률이 크게 오르내리고 손실이 날 수도 있습니다. DC형과 IRP는 위험자산 비중을 70%까지로 제한하고 있고, 운용 지시를 하지 않으면 미리 정해둔 상품으로 굴려주는 '디폴트옵션(사전지정운용제도)'도 있습니다. 직접 고르기 어렵다면 디폴트옵션 가운데 내 나이와 성향에 맞는 상품을 지정해 두는 것만으로도 방치보다는 훨씬 낫습니다.

제도를 고를 때는 이렇게 생각해 보면 쉽습니다. 예를 들어 연차가 쌓일수록 호봉이 꾸준히 오르는 회사에서 정년까지 다닐 계획이라면 DB형이 편하고 안정적입니다. 반대로 임금피크제가 다가오거나 연봉이 더 오르기 어려운 시점이라면 DC형으로 바꾸는 것을 검토할 만합니다. DB형은 퇴직 직전 임금으로 계산되기 때문에 임금이 깎이기 시작하면 퇴직금도 함께 줄어들기 때문입니다. 다만 회사 규약에 따라 DB에서 DC로는 바꿀 수 있어도 DC에서 DB로 돌아가기는 어려운 경우가 많으니, 바꾸기 전에 꼭 인사팀에 확인해야 합니다.

퇴직 시 세금, IRP로 받으면 무엇이 달라질까?

도예 작업실에서 퇴직금 운용 계획을 살펴보는 장면.

퇴직금을 받을 때는 퇴직소득세가 붙습니다. 이때 받는 방법에 따라 세금이 달라집니다. 55세 이전에 퇴직하면 퇴직금은 원칙적으로 IRP 계좌로 옮겨지는데, 이 돈을 바로 해지해 한꺼번에 찾으면 퇴직소득세를 그대로 냅니다. 반대로 IRP에 두었다가 55세 이후 연금으로 나눠 받으면 퇴직소득세의 30%를 덜 내고, 연금 수령 11년 차부터는 40%를 덜 냅니다.

[퇴직 → 퇴직금 IRP로 이전 → ① 바로 해지: 퇴직소득세 100% 납부 / ② 55세 이후 연금 수령: 퇴직소득세 30% 감면 (11년 차부터 40% 감면) + 굴리는 동안 운용 수익에는 세금 미룸]

IRP는 퇴직금을 받아두는 통장일 뿐 아니라, 내 돈을 따로 넣어 세금을 돌려받는 절세 계좌이기도 합니다. 연금저축과 합쳐 1년에 900만 원까지 세액공제를 받을 수 있고, 총급여 5,500만 원 이하라면 넣은 돈의 16.5%, 그보다 많으면 13.2%를 돌려받습니다. 900만 원을 꽉 채우면 최대 148만 5천 원까지 세금이 줄어드는 셈입니다. 다만 IRP에 넣은 돈은 55세 전에 꺼내기 어렵고, 중간에 해지하면 그동안 받은 세액공제를 기타소득세로 다시 내야 하니 당장 쓸 돈은 넣지 않는 것이 좋습니다.

이직을 하면서 받은 퇴직금을 생활비로 써 버리는 경우도 많습니다. 하지만 퇴직금은 노후를 위해 쌓아온 돈이고, IRP에 그대로 두기만 해도 세금 혜택이 붙습니다. 이직이 잦은 직장인일수록 퇴직금이 들어올 때마다 IRP 한 계좌에 모아두면, 여러 회사에서 받은 퇴직금이 하나의 노후 자금으로 이어집니다.

제가 생각하는 결론은 이렇습니다. 퇴직연금에서 가장 비싼 선택은 '아무것도 하지 않는 것'입니다. 내 유형이 DB인지 DC인지 먼저 확인하고, DC형이라면 예금에만 묶어두지 말고 디폴트옵션이라도 지정해 두며, 퇴직금을 받으면 바로 쓰기보다 IRP에서 연금으로 받는 방법을 먼저 따져보시길 권합니다. 국민연금이 노후의 바닥이라면, 퇴직연금은 그 위에 쌓는 두 번째 층입니다.

※ 이 글은 퇴직연금 제도를 이해하기 위한 정보성 콘텐츠이며 특정 금융상품이나 투자 방법을 권유하지 않습니다. 실적배당형 상품은 원금 손실이 날 수 있으며, 제도와 세제는 바뀔 수 있으므로 고용노동부, 금융감독원 통합연금포털, 국세청의 최신 안내를 확인하시기 바랍니다.

 

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참고자료

고용노동부·금융감독원 — 2025년 우리나라 퇴직연금 투자 백서 (2026년 5월 발표)

금융감독원 — 통합연금포털 (퇴직연금 가입 내역 조회)

고용노동부 — 퇴직연금 제도 안내 (DB·DC·IRP, 디폴트옵션)

국세청 — 연금계좌 세액공제 및 퇴직소득세 안내